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索 引 号: 577571895/2020-01047 主题分类: 2020年县本级年度预算
文  号: 发文日期: 2020-05-15 09:59:37
发布机构: 县政府办公室 主 题 词:
名  称: 渠县2019年财政预算执行情况和 2020年财政预算草案的报告

渠县2019年财政预算执行情况和 2020年财政预算草案的报告

来源:县政府办公室     发布日期:2020-05-15 09:59:37     点击数:675 人次

县十八届人大

五次会议文件(6)

 

渠县2019年财政预算执行情况和

2020年财政预算草案的报告

 

2020423

在渠县第十八届人民代表大会第五次会议上

渠县财政局局长 余小波

 

各位代表:

受县人民政府的委托,现将渠县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案提请大会审查,并请县政协委员提出意见。

一、2019年财政预算执行情况

2019年,全县财政认真贯彻落实县十三届四次党代会精神和县人代会决议,财政改革纵深推进,全力以赴抓收入,千方百计控支出,真情实意惠民生,殚精竭虑强保障,财政运行保持了总体平稳态势。

(一)一般公共预算收支执行情况

县级一般公共预算收入完成125485万元,同比增长8.5 %。其中:税收收入完成57172万元,同比降低1.5%,占一般公共预算收入的比重为45.56%;非税收入完成68313万元,同比增长18.6%,占一般公共预算收入的比重为54.44%。县级一般公共预算收入中,税务部门完成60344万元,同比下降1.24 %;财政部门完成65141万元,同比增长19.40%

2019年县级一般公共预算收入125485万元,上级补助收入464731万元(含返还性收入9670万元),债券转贷收入72355万元,国有资本经营预算调入20万元,上年结余2366万元,当年可用财力664957万元。一般公共预算支出582746万元,上解上级支出12965万元,债券还本支出65540万元,安排预算稳定调节基金583万元,全年总支出661834万元。全年收支结余3123万元,结转下年使用。

一般公共预算支出主要是:一般公共服务支出37988万元,国防支出5万元,公共安全支出20553万元,教育支出129745万元,科学技术支出1084万元,文化旅游体育与传媒支出5520万元,社会保障和就业支出102342万元,卫生健康支出51560万元,节能环保支出6894万元,城乡社区支出11201万元,农林水支出105051万元,交通运输支出14755万元,资源勘探信息等支出3009万元,商业服务业等支出989万元,金融支出190万元,自然资源海洋气象等支出4151万元,住房保障支出54453万元,粮油物资储备支出7826万元,灾害防治及应急管理支出2906万元,债务付息支出17925万元,债务发行费用支出85万元,其他支出4514万元。

(二)政府性基金预算收支执行情况

县级政府性基金预算收入完成99370万元,加上上级补助5463万元、上年结余1307万元、债券转贷收入51800万元,当年可用财力为157940万元。政府性基金支出139702万元,债券还本支出16700万元,全年收支结余1538万元,结转下年使用。

(三)国有资本经营预算收支执行情况

国有资本经营预算收入完成65万元。其中:利润收入20万元,股利、股息收入45万元。国有资本经营预算支出45万元,调出到一般公共预算资金20万元,全年收支平衡。

(四)社会保险基金预算收支执行情况

社会保险基金收入完成34344万元。社会保险基金支出28092万元,主要用于按时足额兑现各项社会保险待遇,提高基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险待遇水平。当年收支结余6252万元,年末滚存结余42791万元。

(五)有关情况说明

1.预算收入完成情况说明。县级一般公共预算收入完成125485万元,比年初预算收入超收583万元,全部用于安排预算稳定调节基金。县级政府性基金预算收入完成99370万元,占年初预算的38.54%,主要原因是受国家房地产调控政策和宏观经济形势的影响,导致土地出让收入在按政策计提相关基金后完成 92202万元,占年初预算的36.88%

2.预算稳定调节基金情况说明。2019年初预算稳定调节基金3789万元,加上县级一般公共预算超收收入安排预算稳定调节基金583万元,预算稳定调节基金累计4372万元,结转下年。

3.预备费安排使用情况。年初预算预备费10000万元,主要用于全县补短板、脱贫攻坚等支出。

4.财政拨款“三公经费”决算情况。“三公经费”支出1602万元,同比减少18.9%。其中:公务接待费390万元,同比减少10%;公务用车购置及运行费1179万元,同比减少21.9%;公款出国(境)费用33万元,同比增长23.6%

5.债务情况。2019年我县纳入债务系统锁定的债务年初余额为685100万元,当年增加债券53049万元,当年减少6600万元,年末债务余额为731549万元,债务余额在县人大批复的债务限额内,风险可控。

以上数据系财政快报数,上报省财政厅决算批复后将有一些变化,届时再向县人大常委会报告。

二、2019年财政工作

2019年,是近年来财政运行最为艰难的一年,财政收支矛盾异常突出,资金平衡缺口增大,还债高峰集中来临,财政面临的形势极具复杂。面对现实困难,我们始终直面压力、勇往直前,早谋划、早安排、早落实,确保了全县经济社会平稳健康发展。

(一)深挖潜力,财税收入稳步增长

2019年,我县一般公共预算收入完成125485万元,同比增长8.5%。全年税收收入完成57172万元,税收占比45.56%。非税收入完成68313万元,占比54.44%

(二)突出重点,财政支出平稳有序

积极履行财政服务经济发展职能,兜牢“三保”底线,有保有压,严控一般支出,财政保障坚强有力。坚持以人民为中心的发展思想,加大县域十件大事、扶贫领域攻坚、县域经济巩固提升、天府旅游名县创建、乡村振兴先进县创建等重点投入,保证了基层政权平稳运行。2019年,县级一般公共预算支出582746万元,同比减少62065万元,下降9.6%(剔除一次性因素:2018年省厅代发易地扶贫一般债券86764万元,一般公共预算支出同比增加24699万元)。

1.十件大事保障有力。通过资金统筹整合、合理有序出让土地、加大向上争取力度等途径,多方筹措资金,有序推进政府和社会资本合作,形成多元化投融资机制,破解“十件大事”资金保障难题。2019年,共拨付重点项目资金94438.8万元,确保了棚户区改造、流江河北岸滨江生态走廊、文峰山公园、渠江四桥、渠县体育馆等重点项目资金需求,加快我县基础设施建设,促进全县经济发展。同时将“十件大事”纳入政府和社会资本合作(PPP)项目实施。截至目前,以PPP模式实施项目4个,总投资34亿元。

2.脱贫攻坚再创佳绩。2019统筹整合并集中投入到扶贫领域资金共计15379.5万元,用于全县完成贫困县摘帽、5812人脱贫。一是安排11366万元,用于基础设施建设;二是安排4013.5万元,帮扶产业发展,确保脱贫攻坚成果。

3.教育事业优先发展。2019年安排教育事业资金129745万元。一是加大基础建设投入。投入资金1880万元,用于采购教学仪器和设备;按照均衡发展验收指标要求,投入资金4616万元,用于全县改善义务教育学校办学条件,特别是城区学校解决大班额化解任务;投入资金9898万元,推进渠中二期工程(学生宿舍、教学楼、运动场等修建),全面提升渠中办学水平;成功引进成都实验外国语学校优质教育资源,新建一所新理念、高质效、群众满意的成都实验外国语学校渠县校区(该校占地217.05亩,土地市值约7.6亿元,计划投资3.5亿元,已支付1.7亿元。计划投资3200万元用于食堂供餐、学校饮用水等一系列学生寄宿工程,已支付1150万元)。二是教师待遇保障有力。兑现教师工资福利,安排资金3469 万元,兑现农村教师每人每月不低于400元的生活补贴;拨付2045万元,兑现乡镇教师工作补贴每月200元等各项教育惠民政策。三是教育惠民全面落实。安排学前教育减免保教费573万元,惠及5670人次建档立卡贫困幼儿和2864人次非建档立卡贫困幼儿。 四是文化强县强力保障。投入资金2453万元,用于保障和完善全县公共文化服务体系建设、“天府旅游名县”创建工作、全县文化惠民文化院坝和贫困村“村村响、户户通”等工程建设。同时,积极加大渠县文庙、渠县汉阙等文物维修保护力度,大力支持城坝遗址发掘工程。

4.民生福祉持续改善。加大全县城乡居民社会保障投入,全力保障扶贫和强农惠民支出,确保强农惠民政策落地落实。一是安排资金92万元,用于2019年建档立卡贫困户代缴城乡居民养老保险金100/人·年。二是安排资金4081万元,用于农村低保、五保、孤儿、重度残疾人和建档立卡贫困户参加2019年城乡居民基本医疗保险个人缴费。三是安排就业扶贫公益性岗位补贴资金766万元,缓解贫困家庭就业问题,改善家庭生活,助力脱贫奔康。四是安排资金12698万元,用于解决全县优抚优待人员待遇。五是安排资金826万元,购买公益性岗位帮助335名困难退役军人就业,促进社会和谐稳定。

(三)筑牢底线,债务管控再上台阶

1.债务限额风险可控。截至201912月底,全县政府性债务余额为731549万元。其中:一般债务余额为537647万元,专项债务余额为193902万元。政府性债务限额为773889万元。债务余额均在限额之内,政府债务风险可控。

2.债务防控坚强有力。一是强化政府债务管控措施。持续开展债务管理工作,严格落实债务限额管理、预算管理、预算绩效管理、违规举债问责等债务管理制度,构建管理规范、风险可控、发展可持续的政府举债融资机制,护航县域经济社会持续健康发展。二是夯实政府债务化解基础。牵头做好债券专项检查,做好政府债务和再融资债券到期偿还、动态分析化解债进度、真实掌握现有债务存量,多方筹措资金,有序化债,减小债务风险指标。三是加大向上争取支持。结合年初工作计划,主动与上级有关部门对接,持续开展专班工作,抢抓政策和资金投向机遇,积极向上争取项目和资金支持,做好专项债券发行和项目配套融资,主动申请发行地方政府再融资债券,有效缓解短期债务偿还压力。

(四)主动作为,财政监督提速增效

1.严格落实人大决议决定。严格执行县人大会议有关决议及审查意见,完善预算管理体系,增强预算的科学性、透明度和执行力,落实各项审计整改要求,并主动接受人大、政协代表监督指导。认真办理人大代表建议和政协委员提案20件,其中人大代表建议有6件为主办件,政协提案有1件为主办件,办结率、满意率均达到100%

2.切实做好财政信息公开。严格落实新《预算法》规定,加强全县部门预决算和三公经费预算公开,加大专项检查督查力度,促进财政管理更加公开化、透明化和制度化。截至201912月底,渠县“三公”经费支出共计1602万元,较上年1965万元减少363万元,公开结果无异常反映。

3.充分发挥财政监管职能。严格政府投资评审,2019年财政评审项目704个,审减金额3.0422亿元,综合审减率为12.99%。严格政府采购,2019年政府采购总共153次,预算36221.08万元,实际采购金额35112.17万元,比预算数节约资金1108.91万元,节约率3%

4.惠民“一卡通”落实到位。一是成立“一卡通”专项治理工作领导小组,加强组织领导,扎实做好宣传引导,切实加强培训提升,统筹推进打卡发放,建立长效机制体制,对检查发现的问题建立台账,逐条整改落实。二是办卡攻坚顺利结束。社保卡已累计办卡90余万张,惠民惠农政策享受对象办卡30余万张,有效保障了强农惠民资金的安全快捷打卡直发。三是全市统一监管平台顺利上线。20197月起,省市统一规定的1729项中,全县涉及的项目已全部纳入市上统一的监管平台发放。四是上线项目资金顺利打卡。20197月至10月,全县已通过市上的监管平台累计发放惠民惠农财政补贴资金65万人次、16863万元。

(五)纵深推进,财政改革日臻完善

2019年省县财政改革目标任务13项,已完成11项,持续推进2项。财政改革坚持整体推进、重点突破、主动作为、先行先试、精准发力的工作举措,加大政策引导力度,正确处理好政府部门在改革中的角色,拟定了《关于加强预算绩效目标考核工作的通知》、《渠县行政事业单位差旅费管理办法》、《渠县重点财源税源培育工作实施方案》等着力长远的规范性文件,确保实现改革工作取得新突破。

2019年,经济稳中向好的总体态势没有变,但不稳定、不确定因素增多,经济运行稳中有变、变中有忧。受全国经济增速放缓和大规模减税降费政策双重因素叠加,以及不断增加的法定支出、刚性支出和债务还本付息支出等影响,财政收支矛盾十分突出。  

各位代表,2019年是防范化解金融风险、助力脱贫攻坚和重拳整治环保的关键之年;是经济下行、减税减费政策落地之年;是国家融资贷款政策收紧之年;是我县债务集中到期偿还高峰、重点项目集中支付、脱贫摘帽、民生刚性支出增加之年;是优支出调结构,促进县域经济发展保障全县正常运转极为艰辛之年。全县财政人不忘初心、牢记使命,坚定信心、敢于破难,不等不靠、主动作为,夯实了“三保”支出底线,保障了重点项目资金需求,按时偿还了高达33.2亿元的到期融资贷款巨额债务,确保了全县经济事业持续健康发展和社会大局稳定。全县财政人在急难险重关键时刻,体现了超常规的担当和责任。

各位代表,2019年在县委的坚强领导和人大、政协的监督指导下,财政人始终坚持依法理财,求真务实,主动担当,攻坚克难,着力提升财政队伍素质和工作能力,确保了基层政权的正常运转、民生支出、重点项目建设和偿还到期债务的需求。同时,我们也清醒地认识到,财政运行管理中还存在一些矛盾和问题,主要表现在:收入增长乏力、结构不优,财政资金调度困难、支出保障压力巨大,资金使用绩效有待进一步提高。这些问题,我们将采取有力措施逐步加以解决。

三、2020年财政预算草案

根据《中华人民共和国预算法》《四川省人民政府关于编制2020年财政收支预算的通知》和县委的总体部署,按照“收入预算实事求是、积极稳妥”、“支出预算优先保障‘三保’、统筹整合、注重绩效、突出重点、公开透明”的原则,合理编制2020年财政预算,对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算统筹安排如下。

(一)预算草案

1.一般公共预算。县级一般公共预算收入安排134268万元,同比增长7%。加上上年结转3123万元,返还性收入9670万元,一般性转移支付收入399927万元(含共同财政事权转移支付收入184968万元),专项转移支付收入40099万元,调入资金245万元,减去转移性支出12965万元,2020年可安排财力合计574367万元。按照收支平衡原则,一般公共预算支出安排574367万元。其中:上级一般及专项转移支付257145万元,部门预算支出288783万元,刚性配套支出28439万元。2020年预算比2019年预算增加72954万元,主要是上级补助增加56347万元,建档立卡贫困户医疗救助、城乡居民低保兜底等刚性基本民生配套支出增加28996万元。

支出预算安排情况。一般公共服务支出33649万元,国防支出5万元,公共安全支出17165万元,教育支出110105万元科学技术支出5257万元,文化旅游体育与传媒支出6826万元,社会保障和就业支出107195万元卫生健康支出114399万元,节能环保支出639万元,城乡社区支出3505万元,农林水支出97132万元,交通运输支出4155万元,资源勘探信息等支出882万元,商业服务业等支出226万元,金融支出150万元,自然资源海洋气象等支出5610万元,住房保障支出56406万元,粮油物资储备支出450万元,灾害防治及应急管理支出611万元,预备费10000万元。

2.政府性基金预算。县级政府性基金收入安排152200万元(主要是国有土地使用权出让收入150000万元、城市建设配套费收入2200万元),加上上年结转1538万元,可供安排财力153738万元。按照收支平衡安排的原则,政府性基金支出安排153738万元,主要用于征地拆迁、土地整理、土地开发、基础设施建设等。

3.国有资本经营预算。国有资本经营预算收入安排814万元。其中:利润收入35万元,股利、股息收入779万元。国有资本经营预算支出安排569万元。其中:公益性设施投资支出569万元。调出资金245万元。

4.社会保险基金预算。社会保险基金预算收入安排34633万元。其中:保险费收入5224万元,利息收入308万元,财政补贴收入28901万元,委托投资收益112万元,其他收入85万元,转移收入3万元。社会保险基金预算支出安排28356万元。其中:社会保险待遇支出28348万元,转移支出8万元。本年收支结余6277万元,年末滚存结余49068万元。

5.财政拨款“三公经费”预算情况。按照中央、省、市“三公经费”管理相关规定,参照2019年“三公经费”年初预算和执行情况,2020年“三公经费”年初预算在2019年基础上压缩3%左右。

(二)2020年财政支出保障重点

按照“保运转、保民生、转变财政支持产业发展方式”的财政工作方针和支出序列,合理安排全县预算支出,保障各项重点支出资金需要。

1.支持工业转型升级。安排资金2.95亿元,设立科技创新、品牌创新奖励基金,服务业发展专项资金,工业发展资金。引导带动支持企业做大做强,支持工业发展。

2.支持文化教育发展。安排资金1.11亿元,支持农村义务教育薄弱学校改造、民办教育发展、现代职业教育质量提升、特殊教育发展、公共体育场馆免费、公共文化服务体系建设和农村义务教育保障机制改革等。

3.支持“三农”建设。安排资金4.07亿元,支持新农村、现代农业、小型农田水利等。全面支持脱贫攻坚,开展“一对一”帮扶,通过生产发展带动、易地搬迁脱贫等方式,落实乡村振兴计划,促进贫困村生产能力大幅提升。

4.提升社会保障水平。安排资金1.29亿元,提高城乡低保和优抚对象补助水平,调整重度残疾人发放护理补贴,实施临时救助。支持构建社会养老服务体系,推进城乡居民大病保险,提高基本医疗保障水平,完善基本医疗公共服务均等化机制。另外通过专项上解省级养老金缺口资金1.29亿元,巩固机关事业单位基本养老保险制度改革成果。

5.支持改善生态环境。安排资金0.82亿元,大力支持绿色发展,继续支持城乡污水、垃圾处理基础设施建设,支持城乡环境整治,切实改善生态环境。

6.支持基础设施建设。积极争取上级专项资金,整合各类项目资金,全力保障“十件大事”项目建设。

以上财政预算草案,请予审查批准。

四、2020年财政工作

2020年全县财政工作将严格按照县委决策部署,认真贯彻落实省、市财政工作会议精神,认清形势,看准问题,始终坚持稳中求进总基调,坚持新发展理念,牢固树立“过紧日子”思想,凝心聚力抓收入,千方百计保支出,积极稳妥防风险,不遗余力抓改革,不断提升财政资金使用效益,全力保障事关渠县改革发展稳定和群众利益福祉的资金需求,切实为渠县实现“三个新定位”和达州争创全省经济副中心提供坚实有力的财力支撑。

(一)用攻坚的精神抓收入

坚持危中寻机,下好“先手棋”、打好“主动仗”。积极应对减税减费政策实施的变化,精准施策,发挥县税收保障办职责,确保财税收入均衡入库。一是挖潜增收,强化税源培育。坚持以组织收入为要务,以县税收保障办为统领,认真查找征管薄弱环节,充分挖掘财税收入潜力,创新征收措施,提升收入质量和体量。二是严格实行非税收入收支“两条线”管理,杜绝坐收坐支行为;三是加大经营城市力度,清理盘活国有闲置资产(资源),科学有序出让国有闲置资产(资源);四是根据国家政策投向,精准对接,压紧压实责任,以更强的措施、更高的标准,加大向上争取项目和资金力度;五是优化营商环境,加大招强引优力度,助力财政增收;六是支持平台公司做大做强,根据平台公司资产规模、资产负债率、融资空间等情况,科学制定筹资任务,督促指导平台公司加强与金融机构交流合作,坚持依法进行市场化筹资,通过包装符合国家政策支持的优质项目与银行对接融资贷款,筹集到期还本付息资金,缓解当前财政压力。

(二)用节俭的心态控支出

坚持开源节流,打好“铁算盘”、把好“支出关”。一是严把预算编制关口。牢固树立过紧日子思想,全面落实中央、省保障范围和标准确定的“三保”责任,严格落实“按10%的比例继续压减一般性支出、按3%的比例继续压减‘三公’经费”的要求,把压减的资金优先用于“三保”支出和县委确定的重点领域,确保基层政权的正常运转和兜牢基本民生支出底线;二是严把预算执行关口。强化预算刚性约束,坚持“无预算不支出、先预算后支出”,除应急救灾等支出外,年中一般不再追加支出,严控预算追加。要从严控制财政资金拨付,对已经列入预算的基本支出,依据国家规定予以保障;对已经列入预算的项目支出,按照节支要求,根据项目进度、合同约定和规定程序拨付;对不具备实施条件、项目进展缓慢以及预计难以支出的项目,一律收回统筹使用。统筹做好财政运行监控分析,提前做好应急预案和政策储备。三是严把预算绩效关口。越是财力紧张,越要注重提高资金的产出效益,努力做到少花钱、多办事,花小钱、办大事。按照中央、省全面实施预算绩效管理的要求,对所有单位、所有资金全面纳入预算绩效管理,把绩效目标设置作为预算安排的前置条件,科学合理进行预算绩效评价,强化评价结果运用,对低效无效资金一律削减或取消,提高资金使用的精准性和有效性。 

(三)用亲民的情怀惠民生

坚持民本观念,用好“亲民牌”、走好“惠民路”。坚持以保障和改善民生为重点,进一步调整和优化财政支出结构,加大全县脱贫攻坚、教育、卫生事业等投入。一要加大扶贫资金投入。深入实施“脱贫攻坚巩固提升年”活动,精准锁定目标任务,建立稳定的投入增长机制,加强涉农资金整合,继续加大对深度贫困村的支持力度,持续巩固脱贫攻坚质量,研究做好财政支持脱贫攻坚与乡村振兴的有机衔接。要加强扶贫资金动态监管,继续推进惠民惠农财政补贴资金社保卡“一卡通”和涉农保险整治工作,确保财政扶贫资金精准使用。二是加大社会保障投入。把稳就业作为重中之重,突出支持做好高校毕业生、退役军人等重点人群就业工作。把民生兜底保障作为优先选项,以失业人员、城乡低保户、社会救助人群、受灾群众、特困人员以及优抚对象为重点,保住关键人、保在关键时、保显关键处,应保尽保,切实兜住民生底线。三是加大教育投入。坚持教育优先,围绕县委确定的一批重大教育工程和实施计划,按照“两个只增不减”要求,多方筹集资金支持教育加快发展。四是加大卫生事业投入。着眼解决优质医疗资源不多、不强的问题,全面深化公立医院综合改革,健全公立医院全面预算管理制度,落实提高城乡居民基本医疗保险财政补助标准政策,继续做好城乡居民大病保险工作。四是全力支持文化旅游领域重点项目建设。支持集中推进文化惠民扶贫项目实施,推进公共文化设施免费开放,促进公共文化服务区域协调发展。

(四)用改革的推力保重点

坚持重点突破,走好“改革路”,做好“新文章”。一是全面深化预算管理制度改革。坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持推动高质量发展,牢固树立“过紧日子”的思想,统筹兼顾,突出重点,有保有压,确保县域经济又好又快发展;二是做好政府债务管控,增强防范化解风险能力。坚持减存量、控增量的原则,严格控制新增债务,坚决遏制隐性债务。三是建立健全政府向社会力量购买服务制度体系,规范推进政府和社会资本合作(PPP)模式,支持全县基础设施建设。四是依法规范财政管理。深化国库集中收付制度改革,力争2020年底前实现非税收缴支付电子化全覆盖,落实政府采购制度改革,推进政府采购信息化建设,推动党政机关和事业单位经营性国有资产集中统一监管,全面落实预算绩效管理改革任务,强化政府投资评审等工作,不断提升依法理财、科学理财精细化管理水平。

各位代表,2020年财政保障难度更大、压力更重,做好财政工作任务艰巨、责任重大。全县财政工作在县委的坚强领导下,在人大的依法监督下,将严格依法行政,依法理财,创新思维,开拓进取,再创渠县财政新辉煌。全县财政人有信心、有决心、有能力扛起重担,加压奋进,负重拼搏再攀新高,为“打赢脱贫奔康攻坚战、建设幸福美丽新渠县”做出新的更大贡献!

 

 

 

 

 

1.政府预算

政府预算是政府年度财政收支计划,经过国家权力机构的审查批准方能生效,是国家的重要法律文件,所有国家机关、企事业单位和全体公民都必须遵守。政府预算不单纯是政府年度经济计划在财政收支上的体现,它还是人民意志的反映,更多地涉及公共管理以及政治层面。

2.地方一般公共预算收入

地方一般公共预算收入即地方公共财政收入,是指实施分税制财政体制改革后,各级财政部门依法组织纳入本地区(或本级)预算管理的各项收入,包括税收收入和非税收入。其中:税收收入主要包括增值税、企业所得税、个人所得税、资源税等;非税收入主要包括纳入预算管理的专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入等。

3.一般公共预算支出

一般公共预算支出即公共财政支出,是指通过地方一般公共预算收入统筹安排的支出。

4.一般性转移支付

一般性转移支付是指对自有财政收入(含按财政体制规定上级财政给予的返还与补助收入)不能满足支出需求或上级政府出台减收增支政策形成财力缺口的地区,按照规范的办法给予的补助,接受补助的地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。其主要目标是促进地方政府提供基本公共服务能力的均等化。

5.专项转移支付

专项转移支付,也称专项拨款补助,是指上级政府对承担委托事务的下级政府给予的具有指定用途的资金补助,以及对应由下级政府承担的事务给予的具有指定用途的奖励或补助。其主要目标是实现上级政府的特定政策目标,并实行专款专用。

6.预算稳定调节基金

预算稳定调节基金是指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金,用于弥补短收年份预算执行的收支缺口,以及视预算平衡情况,在安排年初预算时调入并安排使用。

7.财政投资评审

财政投资评审是财政职能的重要组成部分,财政部门通过对财政性资金投资项目预(概)算和竣工决(结)算进行评价与审查,对财政性资金投资项目资金使用情况,以及其他财政专项资金使用情况进行专项核查及追踪问效,是财政资金规范、安全、有效运行的基本保证。

8.财政支出绩效评价

财政支出绩效评价是指财政部门和预算部门(单位)根据设定的绩效目标,运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

9.政府购买服务

政府购买服务,是指通过发挥市场机制作用,把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项,按照一定的方式和程序,交由具备条件的社会力量和事业单位承担,并由政府根据合同约定向其支付费用。

10.政府和社会资本合作

政府和社会资本合作(Public Private Partner-ship,以下简称PPP)模式:广义的PPP是指政府与社会资本为提供公共产品或服务而建立的合作关系,以授予特许经营权为特征,主要包括BOT(建设-运营-移交)、BOO(建设-拥有-运营)等模式。狭义的PPP是近年来发达国家在总结传统BOT等模式不足的基础上探索出来的一种新模式,与传统BOT的原理相似,可由“使用者付费”或“政府付费”,但比传统BOT更强调双方的全过程合作。

11.政府性基金预算

根据《国务院关于加强预算外资金管理的决定》(国发〔199629号)的有关规定,从1996年起将经国家批准征收的部分政府性基金(收费)和地方财政按国家规定收取的各项税费附加纳入财政预算管理。按照财政部的规定,政府性基金全额纳入预算管理,实行收支两条线,收入全额上缴国库,先收后支,专款专用;在预算上单独编列,自求平衡,结余结转下年继续使用。单独编列的政府性基金收支预算就称为基金预算,收入称为基金预算收入,支出称为基金预算支出。

12.国有资本经营预算

国有资本经营预算,是指国家以所有者身份从国家出资企业依法取得国有资本收益,并对所得收入进行分配而发生的各项收支预算。

按照《四川省人民政府关于印发四川省国有资本经营预算管理办法的通知》(川府发〔201333号)的规定,编制国有资本经营预算,应当遵循统筹兼顾,突出重点;以收定支,不列赤字;与政府公共预算等相互衔接的原则。县级以上政府是国有资本经营预算的编制主体;县级以上政府财政部门是国有资本经营预算的主管部门;代表国家履行出资人职责的部门或机构是国有资本经营预算的预算单位。财政部门编制的年度国有资本经营预算草案经本级政府同意后,提交同级人民代表大会审查批准。

13.社保基金预算

按照国务院统一部署,自2010年起开始试编社会保险基金预算,目前已完成9年预算编制工作。2010年预算编制范围为企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等5项基金,2011年新增城镇居民基本医疗保险基金和新型农村社会养老保险基金,2012年新增城镇居民社会养老保险基金和新型农村合作医疗基金,2014年新型农村社会养老保险基金和城镇居民社会养老保险基金合并为城乡居民基本养老保险基金,2016年新增机关事业单位基本养老保险基金,2018年新型农村合作医疗基金和城镇居民基本医疗保险基金合并为城乡居民基本医疗保险基金。企业职工基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金实行省级统筹,由省上统一编制基金预算;城乡居民基本养老保险基金实行县级统筹,由各县(市、区)编制基金预算;其余险种实行市级统筹,由市上统一编制基金预算。

14.政府债务

政府债务指各级政府为公益性事业发展举借,需地方政府承担偿还责任的债务。具体包括:经国务院批准纳入政府债务管理的存量债务;通过发行地方政府债券形成的债务;符合国家规定的在建项目后续融资形成,需地方政府承担偿还责任的债务。政府债务分为一般债务和专项债务。一般债务是指项目没有收益、计划偿债来源主要依靠一般公共预算收入的政府债务。专项债务是指项目有一定收益、计划偿债来源依靠项目收益对应的政府性基金或专项收入、能够实现风险内部化的政府债务。

15.财政监督

在市场经济条件下,财政是政府向社会提供公共产品和公共服务的物质基础,是调节宏观经济运行的主要手段。财政管理是政府管理的重要组成部分,而财政职能作用的发挥离不开财政监督。没有财政监督,财政职能就不完整。从理论上说,财政监督分为广义的财政监督和狭义的财政监督。狭义的财政监督是指国家为保障财政分配活动正常有序运行,对相关主体的财政行为进行审查、监控、检查、稽查、督促和反映的总称。广义的财政监督是指以国家为主体的管理活动。

 

 

 

 

 

 

 

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